想了解税收递延养老保险的朋友，可能已经搜到一些“试点产品”的介绍。这里有个关键信息得先说清楚——
那个产品，从2023年9月1日起就不卖给新客户了。
怎么回事呢？早期确实有几个城市试点过一种叫“个人税收递延型商业养老保险”的东西，简单理解就是投保时保费能税前扣除，领取时再补缴税款。2023年下半年，监管部门发话说试点地区的这类产品停止向新客户销售，要跟后来全国推开的“个人养老金”制度并轨。
换句话说，如果你现在想享受同样的税收优惠，其实已经不存在单独的“税延养老险”可以买了——这个功能现在由个人养老金账户承担。
那个人养老金怎么操作？
每年往自己专属的养老金账户里存钱，最多12000元，这笔钱可以从当年应纳税所得额里扣掉。存进去后可以自主选择投资什么产品，投资收益暂时不征税。等到了法定退休年龄，就能按月、分次或者一次性把钱取出来花。
说到这儿不少人关心：到时候取出来还要交多少税？
答案是3%，而且是单独计税，不并入你当年的综合所得。简单举个例子：假如你今年个税税率是20%，月收入在3万到5万之间——存入12000元税延养老保险后，当年直接少交约2400元税。到领取时，这12000元加上投资收益（假设增值到15000元），只需要按3%缴450元的税。
这里有个小细节值得注意：3%是固定税率，不看你退休时的收入高低。也就是说，如果你退休后收入很低、适用的综合税率可能只有3%甚至更低，那税延对你来说就不划算了——当期少交的税，到领取时还得“还回去”一部分。
所以这项政策对高收入人群更有吸引力：当期税率远高于3%，税延效果就明显。低收入群体若综合税率本来就低于3%，实际上享受不到净优惠。
如果你符合条件，开了个人养老金账户，在水滴保官网首页也能找到相关产品入口——当然，具体能投什么、怎么选，还是要仔细看产品条款和自身情况。
政策一直在动态调整，建议关注财政部、税务总局的最新公告，别轻信网上那些过时的“税延养老险攻略”，免得白跑一趟。