很多人拿到工资条时，看到扣掉的养老保险那一栏，心里多少会有点嘀咕：这钱到底是怎么算的？是不是公司交得多，我就赚到了？
其实，职工养老保险的缴费逻辑并不复杂，但里面的门道确实不少。
谁在交？交多少？
按照目前的普遍政策，职工基本养老保险是由用人单位和职工个人共同承担的。一般来说，个人需要缴纳缴费基数的 8%，这部分钱会直接进入你的个人账户；而单位则需要缴纳缴费基数的 16% 左右（不同地区或时期可能略有差异，此前曾有13%-20%不等的情况，目前多数已统一为16%）。
也就是说，加起来差不多是 24% 左右的费率。但这笔钱不是从你工资里直接扣 24%，而是单位出大头，你出小头。
基数是个什么鬼？
这里有个关键点：缴费比例乘的不是你每个月实发的工资，而是“缴费基数”。
这个基数是有讲究的。它通常是你上一年度的月平均工资。但是，为了防止差距过大，国家给这个基数设了“天花板”和“地板”。
比如在深圳，2024年的职工养老保险缴费基数下限已经调整到了 3523 元，上限则是全省全口径城镇单位就业人员月平均工资的 300%。如果你的工资低于下限，就按下限交；如果高于上限，就按上限交；在中间的，就按实际工资交。
这就解释了为什么很多刚工作的年轻人，或者工资较低的员工，发现公司总是按最低标准交。一方面是企业为了控制成本，另一方面也是因为在基数下限附近，大家到手的现金能稍微多一点。
举个例子：
假设小 A 刚入职，月薪 5000 元，当地缴费基数下限是 3500 元，上限是 20000 元。因为 5000 在区间内，所以他的基数就是 5000。
- 个人每月扣：5000 × 8% = 400 元
- 单位每月交：5000 × 16% = 800 元
小 A 每月工资条上会少 400 块，但这 400 块是存进他个人养老账户里的，以后退休了按月发给他。单位交的 800 块则进入统筹账户，用于支付现在退休人员的养老金。
为什么有人觉得按最低交“划算”？
说实话，从当期现金流来看，按最低基数交，个人扣得少，到手工资确实高一点。对于当下生活压力大、急需现金的年轻人来说，这是一种无奈但现实的选择。
但从长远看，养老金遵循“多缴多得、长缴多得”的原则。基数低、年限短，退休后拿到的养老金自然也会受影响。不过，这也取决于个人的理财规划和对未来的预期。
另外，如果你没有工作单位，是以灵活就业人员身份或者参加居民养老保险，那规则就不一样了。居民养老保险通常是按年缴费，档次自选，没有单位分担，但国家会有相应的补贴。这种更适合收入不稳定或者没有正式雇佣关系的人群。
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