之前确实有一阵子，大家聊得挺热乎的那个“税延型商业养老保险”，说是能帮咱们省点税。简单说，就是你现在交保费的时候，这笔钱不用先交个税，等到退休领钱了再交。那时候的政策是，每月最多能扣除1000元或者月薪的6%，哪个低按哪个算。

不过，这玩意儿有个大前提：它只是个试点。而且这个试点在2023年9月就已经画上句号了，保险公司不再向新客户卖这种产品了。为啥停了？因为国家搞了个更统一、覆盖面更广的“个人养老金”制度来接班。

如果你现在还想通过买商业养老保险来抵税，那得看“个人养老金”。这算是税延养老险的升级版。最大的变化有两个：

一个是额度变了。以前一个月最多扣1000，一年撑死1.2万；现在个人养老金也是每年最高1.2万元的缴费上限。虽然上限没变，但操作更规范了，直接往专门的资金账户里存钱就行。

另一个是领钱时的税率更香了。老税延险领钱时，25%免税，剩下75%按10%交税，折算下来实际税率大概是7.5%。而现在的个人养老金，领钱时单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这对很多中高收入的朋友来说，节税效果更明显。

所以，别再去打听哪里还能买老版的税延险了，那是过去式。想享受税收递延优惠，直接去银行开个个人养老金账户，往里存钱或者买符合规定的理财产品、基金和保险，才是正路。具体能退多少税，还得看你当年的综合所得税率档，税率越高，抵税的感觉越爽。想了解怎么操作，可以去水滴保保险攻略看看相关的科普，心里更有底。