很多人搞不清一件事：个人养老金账户里的收益，到底是不是自己的？领的时候要不要交税？
先说归属——这个问题倒是最清楚的。个人养老金账户里按投资收益率形成的增加额，归个人所有，这一点没有争议。账户属于你，里面的钱也属于你。
那什么时候能把这笔钱拿出来呢？得等达到领取条件才行。不是你想取就取的。具体来说，包括这几种情形：法定退休年龄到了、完全丧失劳动能力了、或者出国定居了。满足其中任一条件，就可以按月领、分次领，或者一次性领，怎么方便怎么来。
重头戏来了——税务问题。网上有文章说个人养老金账户里的收益“免税”，这话只说对了一半。
实际情况是这样的：个人养老金实行的是递延纳税政策，分三个环节来看。
缴费的时候，你往个人养老金资金账户里存钱，每年最多12000元，这笔钱可以从你的综合所得或经营所得里税前扣除，相当于少交一部分税。
钱在账户里投资运作的时候，产生的收益暂不征收个人所得税。这块确实是免税的。
但是，等到你好不容易等到退休年龄，要把账户里的钱取出来——那可就要交税了。领取环节，个人养老金要单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，不是免税的。
所以啊，说“完全免税”是不准确的。税延的意思是延迟到领取时才交，而且税率只有3%，相比工资薪金、劳务报酬的个税税率，已经是优惠了。但“免”和“延后且低税率”，是两码事。
还有一个容易搞混的地方要提醒一下：基本养老保险的个人账户和个人养老金账户，是两码事。基本养老保险（职工养老保险、城乡居民养老保险）的账户有统一的记账利率，按自然年度结算，跨年还会按月折算。但个人养老金账户里的钱是你自己去商业银行开的，收益取决于你买了什么产品——是储蓄类、理财产品还是基金，收益高低跟具体产品挂钩，没有统一的“记账利率”这个说法。简单套用基本养老保险的算法套到个人养老金上，是不行的。
想进一步了解个人养老金的运作规则，可以参考水滴保保险攻略。