很多在私企上班的朋友都好奇，每个月工资条上扣掉的那笔“五险一金”，到底是怎么算出来的？是老板拍脑袋决定的吗？
当然不是。这背后其实有一套很明确的计算逻辑，核心就看两个数：你的工资，和当地的“社会平均工资”。
咱们先说基数。正常情况下，缴费基数就是你上一年的月平均工资。但这里有个“保护机制”，为了防止基数太高或太低影响公平性，国家划定了一个区间，通常是当地上年度职工月平均工资的60%到300%。
这就衍生出三种情况：
如果你的工资特别高，超过了当地社平工资的300%，那不好意思，基数就按300%这个上限来算，超出的部分不计入基数。反过来，如果工资比较低，低于社平工资的60%，那就按60%这个下限来交。只有当你的工资正好在这个60%到300%的区间里时，才老老实实按你的实际工资申报。
至于具体的缴纳比例，这个就比较复杂了，因为各地政策不一样。一般来说，养老保险单位交的比例大概在16%左右，个人交8%；医疗保险单位交个位数的百分比，个人交2%左右；失业保险、工伤保险和生育保险则由单位承担大部分或全部。公积金的话，单位和个人的比例通常在5%到12%之间，由单位选定。
我寻思了一下，大家最关心的可能还是“到手工资”和“未来保障”之间的平衡。基数定得高，现在扣得多，到手少点，但以后养老金和医保账户里的钱就多；基数定得低，现在手头宽裕，但长远看保障力度会弱一些。
另外要提醒的是，有些小公司为了省成本，可能会按最低基数给全员缴纳，这其实是不合规的。如果你发现公司没按你的实际工资（在合理区间内）缴纳，可以去水滴保保险攻略看看相关的维权建议或者咨询专业人士。
具体到你所在的城市，每年的社平工资数据都会更新，缴费上下限也会跟着变。想知道自己到底交了多少，最准的办法还是查一下当地的社保局官网，或者问问公司的HR。