很多人拿到工资条时，看到扣掉的那部分“五险一金”总会有点懵：这钱到底是怎么算出来的？为什么有时候工资涨了，扣得反而更多，或者更少？
其实核心就两个数：缴费基数和缴费比例。
先说基数。在上海，这个基数原则上是你上一年度的月平均工资。但这里有个“保底封顶”的规则：如果你的工资太低，低于全市职工月平均工资的60%，那就按60%这个下限来交；如果工资特别高，超过了300%，那就只按300%这个上限来交。只有当你的工资正好在这个区间里，才老老实实按实际工资作为基数。
我寻思了一下，这其实就是个调节机制，防止差距拉得太大。比如2026年7月起，上海的社保缴费基数下限调整到了7546元，上限是37731元。这意味着，哪怕你月薪只有四五千，公司也得按7546元这个底数给你申报社保。
再来看比例。这部分是国家定好的，单位和个人分担的比例不一样。以大家最关心的养老保险为例，目前单位一般承担16%，个人承担8%。医疗保险方面，单位缴纳9%，个人缴纳2%。失业保险通常是单位和个人的比例各半，加起来1%左右。
举个具体的例子你就明白了。假设你的月工资是10000元，且这个数字在当年的基数上下限之间，那你的养老保险个人部分就是10000乘以8%，也就是800元；公司则要为你缴纳1600元。如果你月薪只有5000元，因为低于2026年的下限7546元，那就得按7546元来算，个人养老部分就是7546乘以8%，约603.68元。
所以，别光看扣了多少钱，得看看你的基数是不是按实际工资走的。有些公司为了省成本，不管员工工资多少，统统按最低基数交，这其实是不合规的，也会直接影响你以后的养老金领取额度。
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