最近有好几个做HR的朋友问我，公司想给员工弄点企业年金，但一头雾水——市面上有叫“标准计划”的，也有叫“单一计划”的，到底啥区别？
说实话，这俩玩意儿差别还挺大的，选错了后面麻烦一堆。
先说管理人这套玩法。标准计划有点像“套餐”，受托人和投资管理人通常由同一家保险公司担任，账户管理和托管则由合作银行（比如工行、交行、招行、光大这些）负责，组合是相对固定的。单一计划就不一样了，企业自己说了算，受托人、账户管理人、托管人、投资管理人怎么搭配，完全一企一议。当然，法律上托管人不能兼任其他角色，这个是硬规定。
门槛这事挺关键的。标准计划对首期缴费规模没什么严格限制，中小企业起步阶段也能玩。单一计划就不太一样了，通常要求一定的资金体量才能建（具体以各家机构官方方案为准），资金少了性价比反而不划算。所以说实话，如果不是规模特别大的企业，标准计划往往更现实。
费用方面也是两种逻辑。标准计划是多企业一起分担管理运作成本，规模效应摆在那儿，单个企业分摊到的费用相对低一些。单一计划呢，整个计划就服务你一家，所有管理运作成本都得自己扛着，个性化服务是到位了，但钱包也得跟上。
投资组合的设计思路完全不同。标准计划一般会预设好几个不同风险收益特征的投资组合，员工可以根据自己的风险偏好去选，选择恐惧症患者的福音。单一计划的投资组合数量基本跟着投资管理人的数量走，一个投管人配一个组合，定制化程度更高，但同时也意味着选择没那么丰富。
说白了，标准计划就是“抱团取暖”模式，中小企业凑一起共享资源；单一计划则是“专属定制”，适合不差钱、想怎么玩就怎么玩的大块头。
选哪个之前，建议先问问公司财务：我们第一年能拿出多少预算？员工人数大概什么量级？对投资有没有特殊要求？把这几个问题捋清楚，再结合保险公司的方案，决策就清晰多了。想了解更多企业年金的基础概念，可以看看水滴保保险攻略。