很多人问个人养老金到底是怎么帮我省钱的，其实核心逻辑就两个词：先扣后缴。
咱们平时交个税，是按应纳税所得额来算的。如果你往个人养老金账户里存了钱，这笔钱在当年就不用算进应纳税所得额里。政策规定，每年最多可以存12000元，这12000元就能从你的应纳税收入里全额减掉。
但这还没完，等到你退休或者符合领取条件把钱取出来的时候，也不是完全免税，而是要单独按3%的税率交税。注意，是单独按3%，不并入你当年的综合所得。
这就产生了一个“时间差”和“税率差”。
举个例子，假如你现在的个税适用税率是10%，那你存12000元，当年就能少交1200元的税（12000×10%）。等你以后领钱时，虽然要交3%的税，也就是360元，但里外里一算，你还是省了840元。如果你的个税税率更高，比如20%或30%，那省下的钱就更多了，分别能省2400元和3600元。
所以，这种“缴费时免税、投资收益暂不征税、领取时低税”的模式，就是国家给的递延纳税优惠。它本质上不是让你白拿钱，而是把现在该交的税推迟到以后交，而且以后交的税率还更低。
不过也得说句实在话，如果你现在的收入本来就不高，个税税率只有3%或者根本不用交税，那参与个人养老金的节税效果就不明显了，甚至可能因为领取时还要交3%而变得“不划算”。这时候就得看看自己是不是更看重强制储蓄和长期养老规划的功能了。
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