在考虑个人养老金账户之前，有个硬性前提得先说清楚——你已经参加了基本养老保险，无论是城镇职工还是城乡居民类型。这个条件不满足的话，后面都不用看了。
但假设你符合这个条件，事情就变得有意思起来了。个人养老金账户不是那种你随手一开就能躺平的东西，它更像是一个需要你持续往里填的长期储蓄罐。每年最多放一定额度进去，这钱进去了流动性就大打折扣，提前支取限制很多。当然，相关的税收优惠确实存在——现在少交点税，等退休取出来的时候再补，原理就这么简单。但这笔账值不值，还得看你现在交的个税税率高不高。税率高的，省的税确实可观；税率本来就没到起征点的，这优惠跟你关系不大。
所以你看，这东西本质上是给那些已经解决了基本保障、有余力规划退休生活的人准备的。如果你连基础保险都还没配齐，或者手头一直紧巴巴的，每年固定存一定额度对你来说可能是负担而不是福利。想继续了解基础的投保思路，可以参考水滴保保险攻略。
说白了，要不要开这个账户，跟政策好不好关系不大，跟你自己的实际情况关系更大。