前几天跟朋友吃饭，聊到养老这个话题，气氛突然就沉重了。35岁，上有老下有小，房贷还没还完，突然意识到养老这事好像不该再拖了。
后来我就开始研究个人养老金制度。简单说，就是国家给咱们普通人开的一个专属账户，往里存钱可以抵税，存进去的钱可以买一些养老相关的金融产品，等退休了再领。说起来不算复杂，但真正研究进去发现门道还挺多。
个人养老金账户最大的好处就是税优政策。每年往账户里存钱，最高12000元，这部分可以直接从个税应税收入里扣掉。举个例子，你月薪15000，每月扣完社保公积金后再计税，如果这一年往个人养老金账户存了12000元，那你的应税所得就少12000元。具体能省多少税，跟你的收入档次直接挂钩——收入越高，边际税率越高，节税效果越明显。当然，低收入人群可能要算算账，毕竟领取时要交3%的税。
这3%是法定税率，放在领取环节单独计算，不并入综合所得。对高收入朋友来说，这确实是个利好，10%、20%甚至更高税率省下来，领取时只交3%，中间的差额就是实打实的优惠。但我得说句实在话，这事因人而异，不是所有人都适合盲目冲。
聊到具体产品，福临门两全保险A款是个人养老金保险里的一种。18到59周岁能投保，保障期限有10年、20年，或者到55周岁（女性）、60周岁（男性）几种选择。缴费方式也比较灵活，趸交或者期交都行，看个人资金安排。保障内容主要包括两部分：万一发生身故或全残，给付的是现金价值和已交保费按比例算出来的较大值；要是平安到期，就领一笔满期保险金。另外还带点增值服务，比如重疾就医绿通、国际二诊之类的。
说白了，这产品有点像强制储蓄+税优的组合。但我想强调一点，购买之前一定要把保险合同条款看仔细，特别是保险责任、免责条款这些。还有，保险公司的运营状况和偿付能力也得关注，毕竟保单持有时间不短。
适合什么样的人呢？如果你正好有养老规划的需求，收入也不错，想在税优政策上做点文章，这类产品确实值得了解一下。但反过来，收入本身没到需要交太多个税的程度，或者流动性要求比较高，那可能得再斟酌斟酌。
想进一步了解个人养老金的运作机制和投保思路，可以参考水滴保保险攻略。